Hvor meget må du indskyde på din aktiesparekonto i 2026?

Opdateret 2026

Aktiesparekontoens indskudsloft i 2026

Aktiesparekontoen (ASK) har siden 2019 haft et årligt indskudsloft, som er blevet gradvist forhøjet. I 2026 må du samlet have indskudt op til 166.200 kr. på din aktiesparekonto. Det er værd at bide mærke i, at loftet gælder pr. person, ikke pr. husstand, så et par kan samlet have op til 332.400 kr. stående i indskud på tværs af to konti.

Grunden til, at aktiesparekontoens indskudsloft er så centralt, er, at ASK har en markant lavere skatteprocent (17 % lagerbeskatning) end det frie depot (27/42 % realisationsbeskatning). Så snart du rammer loftet, bliver overskydende midler nødt til at ligge i et almindeligt depot, og derfra bliver planlægningen mere kompleks. Derfor er det vigtigt, at du kender reglerne, før du fylder kontoen op.

Er det et indskudsloft eller et formueloft? Nettoindskudsprincippet forklaret

Den største misforståelse om aktiesparekontoens indskudsloft er, at mange tror, det er et formueloft: altså at kontoen aldrig må være mere værd end 166.200 kr. Sådan hænger det ikke sammen. Loftet gælder alene dine nettoindskud, ikke kontoens samlede værdi.

Nettoindskudsprincippet betyder, at man tæller det, du har indskudt, minus det, du har hævet igen. Alt afkast (kursstigninger og udbytter) tæller ikke med i opgørelsen. Din aktiesparekonto må derfor gerne vokse langt over 166.200 kr., så længe dine nettoindskud holder sig under grænsen.

Eksempel: sådan virker nettoindskudsprincippet i praksis

Forestil dig, at du i 2020 indskød 100.000 kr. og i 2023 yderligere 66.200 kr. Du har dermed nettoindskudt 166.200 kr., og du har ramt loftet. Så langt så godt. Efter nogle gode år på markedet er kontoen nu 240.000 kr. værd. Betyder det, at du har overskredet loftet? Nej. Dit nettoindskud er stadig 166.200 kr., og de ekstra 73.800 kr. er afkast. Afkastet må gerne stå der og fortsætte med at vokse.

Hæver du derimod 20.000 kr. ud af kontoen, falder dit nettoindskud til 146.200 kr., og du får igen 20.000 kr. i "hovedplads" til nye indskud. Det er præcis dette samspil mellem hævninger og genindskud, der forvirrer de fleste, og som vi kigger nærmere på lidt længere nede.

Hvad sker der, hvis du indskyder for meget på din aktiesparekonto?

Hvis dine nettoindskud kommer over aktiesparekontoens indskudsloft, sker der ikke noget dramatisk her og nu. Din bank stopper dig ikke automatisk, og handlen bliver ikke afvist. Men Skattestyrelsen opgør en gang om året, hvor meget du har over loftet, og af det overskydende beløb skal du betale en afgift på 3 % om året, så længe overskuddet står på kontoen.

3%-afgiften forklaret med regneeksempel

Sig, at du er kommet til at indskyde 176.200 kr., altså 10.000 kr. mere end 2026-loftet på 166.200 kr. Så længe de overskydende 10.000 kr. står på aktiesparekontoen, koster det dig 300 kr. om året i afgift (3 % af 10.000 kr.). Retter du op på det og hæver det overskydende beløb ud i løbet af året, opgøres afgiften typisk forholdsmæssigt.

3%-afgiften er sjældent en dødsdom, men den er heller ikke gratis, og den æder af det, der ellers ville have været skattefordelen ved kontoen. Løsningen er som regel enkel: hæv det overskydende beløb i god tid før årsskiftet, og placer det i et frit depot, indtil du igen har plads på ASK.

Kan du hæve og genindskyde på aktiesparekontoen i samme år?

Ja, du må gerne hæve og genindskyde inden for aktiesparekontoens indskudsloft, og der er ingen karensperiode. Men der er en lille faldgrube: dit nettoindskud opgøres samlet for hele året. Hæver du 20.000 kr. i marts og indskyder 20.000 kr. igen i november, er dit nettoindskud stadig 0 kr. i forhold til de bevægelser, og du har ikke "brugt" ny hovedplads.

Dermed er der ikke noget skattemæssigt trick i at flytte penge frem og tilbage. Aktiesparekontoen er ikke tænkt som en aktiv handelskonto, men som en langsigtet lagerbeskattet ordning. Bruger du den til rene kortsigtede spekulationsbevægelser, mister du dens største styrke, som er den lave, forudsigelige skatteprocent over mange år.

Aktiesparekonto eller frit depot, hvornår er loftet nået?

Så snart dine nettoindskud på aktiesparekontoen nærmer sig 166.200 kr., er det tid til at overveje, hvor de næste kroner skal ligge. For de fleste danske investorer giver det mening at fylde ASK op først, netop på grund af den lavere skatteprocent, og først derefter begynde at bygge et frit depot op ved siden af.

Det frie depot har til gengæld nogle egne fordele: intet loft, mere fleksible produkttyper og mulighed for at bruge realisationsbeskattede aktier, hvor du selv styrer, hvornår du udløser skatten. Vil du dykke længere ned i valget mellem de to konti, har jeg samlet fordele og ulemper i Aktiesparekonto (ASK) eller frit depot: hvad skal du vælge?.

En helt praktisk tommelfingerregel: langsigtede indeksfonde og udbyttebetalende aktier trives ofte godt på aktiesparekontoen, mens realisationsbeskattede enkeltaktier, som du planlægger at holde i mange år, kan give mening i frit depot. Kombinationen af de to giver dig fleksibiliteten til at fylde skatteoptimeringen ud i praksis.

Ofte stillede spørgsmål om aktiesparekontoens indskudsloft

Stiger indskudsloftet hvert år? Loftet er blevet forhøjet flere gange siden 2019, men det er ikke garanteret, at det stiger hvert eneste år. Følg med i den årlige finanslov, hvis du vil være opdateret.

Kan jeg have to aktiesparekonti? Nej. Du må kun have én aktiesparekonto ad gangen. Vil du skifte bank, skal ASK overføres via en formel overførsel mellem pengeinstitutter.

Tæller udbytter, jeg får ind, som nye indskud? Nej. Udbytter, kursgevinster og andet afkast tæller ikke med i nettoindskuddet. Kun det, du selv overfører til kontoen udefra, tæller op mod aktiesparekontoens indskudsloft.

Hvad hvis kontoen falder i værdi under mine indskud? Selv hvis din aktiesparekonto skulle falde til fx 120.000 kr. i værdi, mens du har indskudt 166.200 kr., er dit nettoindskud stadig 166.200 kr. Du får ikke automatisk "loft-plads" tilbage, blot fordi markedet dykker. Til gengæld modregnes tab i beskatningen året efter via lagerprincippet, så du får skattemæssigt hensyn til det senere.

Vil du have hele billedet i sammenhæng, med aktiesparekontoen som et af flere værktøjer i en samlet strategi, kigger jeg forbi hele setuppet i den konsoliderede ASK-guide og går i dybden med skattelogik, konkrete eksempler og langsigtede beregninger i Den Danske Investeringsguide 2026.

Alle tal i denne artikel er 2026-satser og ændres typisk årligt i takt med lovgivningen. Reglerne for aktiesparekontoen har flere undtagelser, blandt andet ved overførsel mellem banker og ved død. Tjek altid de aktuelle regler på skat.dk, og søg professionel rådgivning, hvis du er i tvivl om din konkrete situation. Denne artikel er generel information, ikke individuel skatte- eller investeringsrådgivning.